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文|王彦强

近日，照旧退居三板系统的康得3(400102.NQ)发布了一份对于公司收到《民事传票》的公告，再一次将康得新案与北京银行拉回到了公众视线。

民事传票公告

据了解，在2023年4月，佛山农村营业银行股份有限公司(下称“佛山农商行”)动作原告，将北京银行、成就银行、瑞华管帐师事务所、上海新世纪资信评估投资行状有限公司、北京德恒讼师事务所、北京银行西单支行等6名牵涉东谈主主体告上法庭，案由为证券造作报告牵涉纠纷，康得新动作第三东谈主一并见告进入诉讼。

而本次康德3公告的《民事传票》属于开庭见告，开庭的应到时候为2024年10月30日14点30分。字据公告实质，原告佛山农商行的中枢诉讼苦求为，照章判决各被告连带补偿因造作报告给原告变成的背信金赔本所有这个词6244.11万元。

值得一提的是，在2024年年头，上述牵涉主体之一的瑞华管帐师事务所，照旧因波及康得新财务作秀事件，被证监会处以1783万元的罚金。

北京银行动何会成为被告？

据公开贵府默契，早在2019年，佛山农商行就因公司债券纠纷告状康得新等一众被告，天然获告捷诉，但康得新一直未能践诺法院判决。

在2020年，法院公布的践诺裁定书默契，经穷尽践诺花式，未发现被践诺东谈主康得新复合材料集团股份有限公司有其他可供践诺的财产，故本次践诺圭臬应予闭幕，待发现其有财产可供践诺时另行收复践诺。

之后，由于康得集团被裁决收歇计帐，加之康得新及实控东谈主钟玉波及万般诉讼纠纷，佛山农商行的索赔之路变得费力重重。由此，佛山农商行初始将筹划转向与康德新相关的北京银行等进行索赔，并在2023年4月获北京金融法院立案。

北京银行与康得新的关系，主要波及两个方面，一个是超百亿资金的存管银行。另外一个是，公司债券的主承销商（18康得新SCP001、18康得新SCP002），包括成就银行亦然主承销商。

回溯康得新案始末，2019年1月，康得新15亿元债券出现背信，但其财报默契尚有货币资金150亿元，而其中122.09亿元存放于北京银行西单支行。但诡异的是，这笔百亿进款无法使用。

北京银行西单支行方面回话称，“银行进款该账户余额为0元”。而康得新公告称，公司与大推动康得投资集团和北京银行西单支行违纪刚硬了《现款处置结合公约》，使得上市公司与控股推动在资金处置和使用上产生了混同。

字据《现款处置结合公约》，账户资金相聚收受及时相聚神色，当子账户发生收款时，该账户资金及时进取归集，子账户同期纪录累计上存资金余额，当子账户发生付款时，自康得投资集团账户及时向下下拨资金完成支付，同期扣减该子账户上存资金余额。账户余额按照零余额处置，即各子账户的资金全额归集到康得投资集团账户。

2020年5月，北京银保监局对北京银行现款处置业务不审慎的坐法违纪问题照章收受监管花式，已敦促该行转换业务处置，普及金融行状水平。

2020年7月17日，中国银行间商场走动商协会发布了自律刑事牵涉公告，北京银行动作康得新相关债务融资器具的主承销商，在债务融资器具注册刊行和后续处置工夫存在违背银行间商场相关自律处置规律的行动，对北京银行给以劝诫，暂停债务融资器具主承销相关业务6个月。

到了2020年12月31日，北京银保监局发布两份对于北京银行的行政处罚信息：北京银行因波及对外售售造作金融产物、出具与事实不符的单元如期进款开户证实书、要津业务法子处置失控、案件风险排查不力等11项坐法违纪事实，并处罚金3940万元。另外与之相关的19东谈主遭到处罚，其中，王义、谢威、杨晓飞，被谢绝终生从事银行业使命。

同期，北京银行西单分行因违纪出具与事实不符的询证函回函、违纪出具与事实不符的进款讲明、里面限度存在劣势、现款处置业务里面限度存在劣势等四项坐法违纪事实，被处以罚金350万元。对李娟、许文娟永诀给予取消5年董事、高等处置东谈主员任职阅历的行政处罚；对穆童给予劝诫并处50万元罚金的行政处罚；对戴炜、林袁永诀给予劝诫并处30万元罚金的行政处罚。

ROE连降5年，成本收入比连升3年

北京银行成立于1996年，是在北京市原90家城市信用结合社基础上组建而成，原名为“北京城市结合银行股份有限公司”。

2019年—2023年，北京银行结束营业收入631.29亿元、642.99亿元、662.75亿元、662.76亿元、667.11亿元，同比增长13.77%、1.85%、3.07%、0.01%和0.66%；结束归母净利润214.41亿元、214.84亿元、222.26亿元、247.60亿元、256.24亿元，同比增长7.19%、0.20%、3.45%、11.40%和3.49%。

北京银行营收及归母净利润增长情况，数据起原：Wind

从以上数据不错看出，北京银行的营收增速在2020年后滑落至个位数，之后便一直在个位数徬徨，而归母净利润在2019年—2021年一直保握个位数增长，2022年在营收微增的前提下，归母净利润增长11.40%。

需要指出的是，在2021年和2022年，北京银行缩小了贷款减值准备金计提界限，其2021年和2022年的计提减值准备永诀为141.29亿元和133.73亿元，永诀核销164.07亿元和109.06亿元，因而保险了利润的沉稳增长。

同期，北京银行的加权平均净金钱收益率（ROE）永诀为11.45%、10.65%、10.29%、9.60%、9.32%；成本收入比永诀为23.23%、22.07%、24.96%、26.55%、28.88%；净息差永诀为2.07%、1.92%、1.83%、1.76%、1.54；净利差永诀为2.07%、1.85%、1.80%、1.71%、1.53%。

北京银行2019年—2023年ROE水平，数据起原：Wind

从以上数据不错看出，2019年—2023年，北京银行的加权平均净金钱收益率（ROE）一直在握续下滑，而成本收入比却从2020年的22.07%攀升至2023年的28.88%，净息差和净利差也都在握续下滑。

从金钱质料来看，2019年—2023年，北京银行的不良贷款率永诀为1.40%、1.57%、1.44%、1.43%、1.32%；拨备遮掩率永诀为224.69%、215.95%、210.22%、210.04%、216.78%。而同期江苏银行的不良贷款率永诀为1.38%、1.32%、1.08%、0.94%、0.91%；拨备遮掩率永诀为232.79%、256.40%、307.72%、362.07%、378.13%。

就以上数据不错看出，北京银行的不良贷款率在2020年偏高，之后便初始着落。

而拨备遮掩率在2020年显着缩小之后，在2021年和2022年握续着落，2023年有所回升；反不雅江苏银行近5年的不良贷款率一直在握续着落，而拨备遮掩率却握续攀升。

投资收益助力营收增长，上半年过期贷款395.26亿元

2024年上半年，北京银行结束营业收入355.44亿元，同比增长6.37%；结束归母净利润145.79亿元，同比增长2.39%。加权平均净金钱收益率(ROE)10.98%。

其中，利息净收入为255.36亿元，同比增长3.84%，占营收的71.84%；非利息收入为100.08亿元，同比增长13.43%，占营收的28.16%。而在非利息收入中，手续费及佣金收入20.83亿元，同比着落16.95%；投资收益69.71亿元，同比增长29.27%；公允价值损益8.43亿元，同比着落0.71%。投资收益和公允价值变动损益所有这个词占当期营收的21.98%。

从以上数据不错看出，北京银行上半年的事迹增长主要靠非利息收入的拉动，而在非利息收入中，要来自于投资收益的增长。

在投资收益中，北京银行走动性金融金钱46.04亿元，同比增长14.41%；以公允价值计量其变动计入其他空洞收益的披发贷款和垫款10.05亿元，同比增长99%；以摊余成本计量的金融金钱拒绝阐发收益8.23亿元，旧年同期仅0.19亿元。

值得一提的是，2024年上半年，北京银行的债券承销界限达到1853.83亿元，同比增长46.36%，位居城商行第一。在手续费及佣金收入中，该行承销及测度业务收入2.55亿元，同比增长10.39%。

颇堪玩味的是，财务作秀的康得新、“暴雷”的泛海控股，都曾是北京银行债券承销业务的大客户。

合座来看，2024年上半年，北京银行的繁殖金钱平均收益率为3.58%，同比着落0.09%；计息欠债平均成本率2.09%，同比着落0.04%；净利差为1.48%，同比着落0.06%，净息差为1.47%，同比着落0.07%。值得精好意思的是，2024年上半年，北京银行的净息差，在17家上市城商行中名顺次12位。

从房地产贷款来看，2024年上半年，北京银行的房地产贷款为4437.91亿元，较上年末着落15.82亿元，其中，公司房地产业贷款为1219.23亿元，较上年末增长24.65亿元；个东谈主住房贷款为3218.68亿元，较上年末着落40.47亿元。

从金钱质料来看，2024年上半年末，北京银行的不良贷款率为1.31%，较上年末着落0.01个百分点；拨备遮掩率为208.16%，较上年末着落8.62个百分点。

北京银行贷款类别，图片起原：公司半年报

从以上数据不错看出，北京银行的5种贷款类别中，热心类贷款占比为1.87%，较上年末增长0.09个百分点；而赔本类贷款占比为0.28%，较上年末增长0.04个百分点。其余次级类和可疑类贷款都有所着落。

值得精好意思的是，北京银行2024年上半年过期贷款所有这个词395.26亿元，较上年末增长14.08%，占贷款总和比为1.82%。

从老本敷裕率来看，2024年上半年，北京银行的老本敷裕率为13.11%，较上年末着落0.26个百分点；中枢一级老本敷裕率9.15%，较上年末着落0.06个百分点，一级老本敷裕率11.99%，较年头下滑0.19个百分点。

终端2024年上半年末，北京银行金钱总和为3.95万亿元，较年头增长5.25%；披发贷款及垫款本金总和2.17万亿元，较年头增长7.56%。欠债总和为3.61万亿元，较年头增长5.44%；经受进款本金为2.34万亿元，较年头增长13.18%。

上半年罚单超600万，风险管控才智仍需强化

动作一家城商行，除了金钱界限、盈利才智外，其内控才智也相配首要。

据WEMONEY相关室不整个统计，2024年上半年，北京银行共收到7张罚单，所有这个词被罚金额620万元。

如2024年1月2日，北京银行聊城分行因“贷款处置不到位，严重违背审慎遐想规律”被罚金30万元；2024年1月8日，北京银行无锡分行因“名目贷款‘三查’处置不到位，单子业务贸易布景审查不到位”被罚金85万元；2024年1月19日，北京银行宁波分行因“房地产业务处置不审慎”被罚金50万元。

2024年2月8日，北京银行因EAST信贷业务数据漏报；EAST投资业务数据漏报；进款分户账活水数据漏报；总行与分行汇总期末余额数据不一致；对公进款分户账数据错报;对公信贷分户账数据错报等10项坐法违纪事实，被国度金融监督处置总局北京监管局处以罚金330万元罚金。这亦然北京银行上半年最大的一笔罚单。

之后，在2024年3月，北京银行乌鲁木都光明路支行，因贷后处置不到位，信贷资金被挪用，被罚金60万元。2024年5月，北京银行南昌分行，因未践诺案件信息报送义务，被罚金30万元；2024年6月7日，北京银行济南分行滨河小微支行，贷款处置不到位，严重违背审慎遐想规律，被罚金35万元。

此外，值得精好意思的是，近期北京银行与抖音平台结合的信贷产物“宽解借”也频遭消耗者投诉。

在黑猫投诉网默契，“宽解借”波及的投诉有39309条，其最近一条为10月2日，投诉问题是收到暴力打单投诉电话，波及个东谈主心事。

图片起原：黑猫投诉网

而据WEMONEY相关室梳理，消耗者投诉“宽解借”的事理大多相聚在费率最初国度章程、暴力催款、浮现心事等问题。

值得精好意思的是，在9月11日用户发起的投诉中，举报“宽解贷”官方变相提醒以贷养贷，让借款东谈主越陷越深。并称，“宽解借”方面暗示我方和银行结合，不参与任何贷款过程，一谈银行审核，唯一相宜银行进程就不错放款；而北京银行暗示我方只出资金，不作念审核，一谈由宽解贷平台认真。

图片起原：黑猫投诉网

上述罚单和消耗者投诉一定进程上反馈了北京银行在风险处置上仍存在弱点。动作头部城商行，北京银行更应信守定位，强化进程处置，欺压普及风险管控才智。